Ведение бухгалтерии для продавцов на маркетплейсах

Бухгалтерский учёт на площадках ведётся по комиссионной схеме. То есть продавец работает через посредника, поэтому должен платить комиссионное вознаграждение за его услуги (рекламу, продажу, возврат товаров, логистику и т. д.).

В отчётности обязательно отражается вознаграждение маркетплейса.
Обмен документами с площадкой происходит в электронном виде.

Торговля на маркетплейсах отличается от традиционных методов продаж, поэтому стандартные подходы для учёта не работают.

Особенности ведения бухгалтерии:

• Временные разрывы между операциями — на маркетплейсах существует значительная задержка между отгрузкой товара и его фактической продажей.
• Плавающие комиссии — Бухгалтерский учёт для маркетплейсов требует учёта комиссии. Её размер меняется в зависимости от цены товара, его габаритов, особенностей отгрузки.
• Объёмные документы — онлайн-площадки предоставляют отчёты о реализации товаров, однако нередко в документах присутствует большой объём информации.

Из-за этого ведение бухгалтерского учёта на маркетплейсах требует не меньше времени, чем при продажах в розницу.

Получается так, что для успешного ведения онлайн-бухгалтерии продавцу нужны глубокие знания в области финансов и налогообложения. Поэтому намного проще воспользоваться помощью экспертов СберРешений. Команда бухгалтеров маркетплейсов поможет обработать заказы и комиссию, правильно рассчитать налоги.

Применяются те же режимы налогообложения, что и в рознице, за исключением патентной системы. Патентная система не допускается для онлайн-торговли. Однако возможно совмещение патента с УСН.

Бухгалтерский учёт продаж на маркетплейсах различается, поэтому с каждой площадкой потребуется работать отдельно.

При использовании ОСНО требуется выделение НДС и сдача обязательной отчётности в налоговую:

• Для ООО — это бухгалтерский баланс, декларация по НДС, налог на прибыль, форма 6-НДФЛ (при наличии сотрудников), расчёт по страховым взносам.
• Для ИП — 3-НДФЛ и декларация по НДС.

Также, необходимо вести книгу учета доходов и расходов, которую могут потребовать для проверки контролирующие органы.

При использовании УСН требования к ведению учета и формированию отчетности меньше. Продавец должен подать одну декларацию в год и уведомления о списании с ЕНС. При расчёте налога по УСН доходом считается стоимость проданного товара, включая комиссию площадки.

Для НПД необходимо учитывать ставки налога в зависимости от типа клиентов (при продаже физическим лицам ставка составляет 4%, юридическим — 6%), а также выставление чеков через приложение «Мой налог».

Ведение бухгалтерии на Озоне (Ozon) может происходить за счёт интеграции через API с бухгалтерией и складом предпринимателя или ООО. Маркетплейс самостоятельно выставляет чеки покупателю, поэтому продавцу не нужно это делать.

Для работы с бухгалтерией Вайлдберриз (Wildberries) допустимо использовать несколько систем налогообложения: ОСНО, УСН «Доходы минус расходы» и УСН «Доходы». Чеки также выдаются маркетплейсом, поэтому бухгалтеру на Вайлдберриз не потребуется передавать данные в налоговую.

Если маркетплейс выступает в роли селлера, он обязан использовать онлайн-кассу и выдавать покупателям чеки в соответствии с требованиями законодательства. В этом случае продавцы учитывают только те товары, которые они реально продали маркетплейсу, и работают без онлайн-кассы и чеков.

Бухгалтерия при работе с маркетплейсами тоже строится определённым образом.
Если маркетплейс действует как посредник, то есть два варианта обработки кассовых операций:

• маркетплейс самостоятельно осуществляет доставку и выдачу товаров, формируя кассовый чек;
• продавец самостоятельно выставляет кассовый чек, а также за свой счёт осуществляет доставку или выдачу товаров.

Ведение бухгалтерии маркетплейсов отличается от розничной торговли тем, что в отчётности маркетплейсов отражается вознаграждение площадки за посредничество.

Бухгалтерия для ИП на маркетплейсе требует ведения налогового учёта. По каждой операции оформляются первичные документы, а данные отражаются в КУДиР. Декларация в ИФНС подаётся 1 раз в год.

Площадка ежемесячно формирует отчёт по продажам, на основании которых продавец может вести бухгалтерию. Возможна интеграция бухгалтерии Озон с отчётности продавца.

При размещении товаров на складах Озон потребуется подключение ЭДО. Электронный документооборот подключается к ИНН предпринимателя или компании. Поэтому, если селлер использует несколько личных кабинетов, которые имеют привязку к одному ИНН, то ЭДО достаточно подключить только в первый раз.

Акт сверки на Озоне также формируется автоматически — раз в квартал. Этот документ нужен бухгалтеру, чтобы избежать расхождений в учёте финансов.