Консультирование и подготовка отчетности по КИК и иностранным счетам

Событие в иностранных банках и иных организациях финансового рынка;Форма отчета или уведомления;Срок подачи

Открытие счетов и/или вкладов;Уведомление об открытии (закрытии) счета (вклада);Не позднее 1 месяца со дня открытия; Закрытие счетов и/или вкладов;;; Изменение реквизитов счетов и/или вкладов;Уведомление об изменении реквизитов счета (вклада);Не позднее 1 месяца со дня изменения реквизитов; Наличии счета в иностранном банке, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось;Уведомление о наличии счета;Не позднее 1 месяца со дня прекращения действия указанного разрешения; Наличие счетов с оборотами или остатком по счетам более 600 тыс. ₽;Отчет о движении денежных средств и иных финансовых активов физического лица - резидента по счету (вкладу);Первый отчет – в срок до 1 июня года, следующего за годом, в котором был открыт зарубежный счет. Далее – ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным. \n\nПри закрытии счета отчет подаётся одновременно с уведомлением о закрытии счета за период с 1 января отчетного года или с даты открытия счета по дату закрытия счета включительно; Получение/отправление переводов без открытия банковского счета с использованием электронных средств платежа (ЭСП) при условии, что общая сумма средств, зачисленных на указанное ЭСП, за отчетный год превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб., или сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 ₽;Отчет о переводах денежных средств без открытия банковского счета с использованием ЭСП;Ежегодно, до 1 июня года, следующего за отчетным годом. В случае прекращения права использования ЭСП отчет представляется с 1 января или с даты получения права использования ЭСП в отчетном году по дату прекращения права использования ЭСП;

Событие, влекущее необходимость подачи отчетности;Форма отчета или уведомления;Срок подачи;

Возникновение у ФЛ доли участия >10% \n— Изменение доли участия физ. лица \n— Прекращение участия физ. лица \n— Наличие у физ. лица статуса учредителя иностранных структур без образования юридического лица (ИСБОЮЛ);Уведомление об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур без образования юридического лица);Не позднее 3 месяцев с даты возникновения участия, изменения доли участия, прекращения участия в иностранной организации или с даты учреждения ИСБОЮЛ; Наличие у ФЛ контролируемой ин. компании: \n— Доля его прямого или косвенного участия составляет более 25% \n— Доля его прямого или косвенного участия составляет более 10%, если доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами РФ, в этой организации составляет более 50% \n— Лицо фактически осуществляет контроль над иностранной организацией.;Уведомление о контролируемых иностранных компаниях с приложением финансовой отчетности КИК;Не позднее 30 апреля, следующего за годом, в котором контролирующее лицо признало прибыль КИК или по итогам которого определен убыток КИК;

Событие, влекущее необходимость подачи отчетности;Форма отчета или уведомления;Срок подачи;

Наличие у резидента облагаемого налогом дохода от источников в РФ, с которого налог не удержан налоговым агентом. \n\nВ частности, получен доход по гражданско-правовому договору от другого физ. лица (например, от сдачи внаем своего имущества);Декларация;Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. Срок уплаты налога — до 15 июля этого же года; Наличие у резидента облагаемого налогом дохода от источников за пределами РФ. \nНалог, удержанный по иностранному законодательству у источника выплаты, при определенных условиях может быть зачтен в РФ. Например, дивиденды, полученные по зарубежным акциям.;;;