1. Приложение № 7 Листа 2 Раздел Г. Расчет уменьшения суммы авансовых платежей и налога на прибыль организаций, подлежащих зачислению в федеральный бюджет, при применении налогоплательщиком инвестиционного налогового вычета.- Необходимо будет указывать (если применимо) ИНН участника консолидированной группы налогоплательщиков;
- добавлены строки 026, 028, по которым отображается остаток суммы уменьшения налога, направляемой в федеральный бюджет и неучтенной при исчислении налога на прибыль за предыдущие периоды;
- добавлены строки 060, 062, по которым отражается остаток неучтенного инвестиционного налогового вычета по состоянию на конец налогового периода.
2. Лист № 3 Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов). Появятся строки, в которых будут отражаться дивиденды:
- начисленные получателям дохода (в т.ч. и тем, которые являются международными холдинговыми компаниями) – 035;
- налоги, с которых исчислены по нулевой ставке – 036;
- налоги, с которых исчислены по иным ставкам – 037,
а также строки для отражения сумм дивидендов, используемых для исчисления налогов:
- по российским юридическим лицам по иным ставкам налогов – 093;
- по международным холдинговым компаниям по нулевой ставке – 094;
- по международным холдинговым компаниям по иным, отличным от 0%, ставкам – 95
3. Приложение № 2 к налоговой декларации Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций Приложение будет состоять из двух разделов:
Раздел А. Сведения о доходах (расходах), налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций в целом по соглашению пополнится новыми строками для отображения:
- налоговой базы, в т.ч. для исчисления налога по пониженной налоговой ставке – 130;
- ставки налога, подлежащего перечислению в федеральный бюджет, – 150;
- ставки налога в бюджет субъекта Российской Федерации – 160;
- ставки налога в бюджет субъекта РФ, в т. ч. для исчисления налога по пониженной ставке – 170
Раздел Б. Сведения о налоговой базе и сумме исчисленного налога при исполнении соглашения о защите и поощрении капиталовложений по организации или по обособленному подразделению в субъекте Российской Федерации.
Раздел содержит данные о соглашениях в конкретных субъектах РФ с указанием даты и номера соглашения, доли налоговой базы, с указанием различных ставок налога и сумм фактически исчисленного налога, а та же инвестиционного налогового вычета с разбивкой на федеральный бюджет и бюджет субъектов РФ.