Пакет услуг «Должная осмотрительность»
Снижение налоговых рисков при работе с контрагентами
Для противодействия налоговым злоупотреблениям в НК РФ внесена норма - ст. 54.1 НК РФ, которая закрепляет, что для получения налоговой выгоды компания должна соблюсти следующие условия:
  • Реальность операции
    Действительный экономический смысл
  • Отсутствие искажений сведений
    О фактах хозяйственной деятельности в учете и документах
  • Возможность исполнения сделки контрагентом
    Работы произведены надлежащим лицом, наличие ресурсов и материально-технической базы у контрагента
  • Основной целью сделки не является
    Неуплата (неполная уплата) и (или) зачет (возврат) суммы налога
Требование об «исполнении надлежащим лицом» направлено на борьбу со злоупотреблениями с использованием формального документооборота с участием «технических компаний». В качестве обстоятельств, свидетельствующих о невозможности исполнения обязательства контрагентом, могут быть рассмотрены:
Неустановление местонахождения лица
На момент совершения сделки
Отсутствие необходимых условий и ресурсов
Персонал, активы, обязательные разрешения и лицензии и пр.
Отсутствие оснований для возложения исполнения на 3 лицо
И соответствующих обязательств между контрагентом и 3 лицом
Нетипичные расходные операции по счету
Для вида деятельности, по которому заключена сделка
Недостоверность сведений
По директорам и участникам, юр. адресу
Отсутствие сайта
Либо иного источника информирования о деятельности компании
Основной фактор признания судами получения необоснованной налоговой выгоды — отсутствие у контрагента необходимых трудовых, материальных, технических ресурсов для выполнения обязательств.

Определение ВC РФ от 16.11.2018 г. № 306-КГ18-18995 по делу № А65-31784/2016
Доначисления касаются налога на прибыль и НДС
Компания может быть привлечена к ответственности в виде штрафа размером от 20% до 40% от суммы начисленных налогов.
Чем мы можем помочь
Сопровождение споров
Подготовка возражений, жалоб, судебных документов
Разработка регламента
По проверке контрагентов
Проверка контрагентов
С использованием всех доступных источников информации
Подготовка пояснения для ИФНС
Сбор доказательств должной осмотрительности
Оставить заявку
Имя
Фамилия
Название компании
Размер компании
Телефон
Электронная почта