Напишите нам
Нажимая на «Отправить» я соглашаюсь на обработку моих персональных данных в соответствии с Политикой конфиденциальности
Отчётность ИП в 2025 году: что сдавать, когда и куда
Российское законодательство регламентирует формы отчётности для предпринимателей. ИП должны подавать данные в установленные сроки — иначе можно получить штраф за просроченные дни. Разберёмся, какие отчёты сдают ИП на УСН, ОСНО и ЕСХН, а также в какое время это нужно сделать.
В этой статье:
В этой статье:
Виды отчётности для ИП
Индивидуальные предприниматели обязаны сдавать три вида отчётности: налоговую, статистическую и документы в Социальный фонд за сотрудников. В 2025 году передача данных возможна как в бумажном, так и в электронном варианте. Однако для некоторых отчётов предусмотрена исключительно электронная форма подачи.
Налоговая отчётность
Если предприниматель работает без сотрудников, его отчётность зависит от выбранного налогового режима. Основные варианты:
- Общая система налогообложения. Декларация по НДФЛ — подаётся раз в год в срок до 30 апреля. Декларация по НДС — сдаётся ежеквартально до 25 числа месяца, который идёт за отчётным периодом (кварталом).
- Упрощённая система. Требуется только декларация по УСН, если у ИП нет работников. Срок сдачи — до 25 апреля. НДС по упрощёнке не платят, кроме случаев, предусмотренных НК РФ.
- Патентная система. Отчитываться по доходам не нужно — достаточно оплачивать патент.
Бухгалтерская отчётность
ИП, не ведущие полноценный бухгалтерский учёт, освобождены от сдачи соответствующей отчётности. Однако при ведении бизнеса на ОСНО или при наличии работников потребуется сдача бухгалтерского баланса и отчёта о финансовых результатах.
В целом предприниматель обязан учитывать доходы, расходы и объекты налогообложения. На основе этого учёта он формирует налоговую отчётность в ФНС.
Перечень отчётов зависит от используемого типа налогообложения:
Вместо бухгалтерских форм при оформлении кредита или участии в тендерах предприниматель может предоставить:
В целом предприниматель обязан учитывать доходы, расходы и объекты налогообложения. На основе этого учёта он формирует налоговую отчётность в ФНС.
Перечень отчётов зависит от используемого типа налогообложения:
- ОСНО — декларация 3-НДФЛ, декларация по НДС, а также книга учёта доходов и расходов (КУДиР).
- УСН — специальная декларация по УСН и КУДиР.
- Патент — книга учёта доходов (КУД).
- ЕСХН — декларация по ЕСХН, КУДиР.
Вместо бухгалтерских форм при оформлении кредита или участии в тендерах предприниматель может предоставить:
- выписку из налоговой о состоянии расчётов;
- КУДиР или КУД за определённый период;
- налоговые декларации;
- справку о доходах из банка;
- отчёт о движении денежных средств.
Статистическая отчётность
Формы статистической отчётности регулярно обновляются, поэтому фиксированного перечня не существует. Однако все ИП обязаны отчитываться перед Росстатом, хотя делать это требуется не ежегодно (статистика подаётся 1 раз в 5 лет). Каждый год ведомство формирует выборку, в которую попадает лишь часть предпринимателей.
Если ИП включён в выборку, узнать нужную форму отчёта можно с помощью специализированных сервисов.
Если ИП включён в выборку, узнать нужную форму отчёта можно с помощью специализированных сервисов.
Отчётность в Социальный фонд
В 2023 году Пенсионный фонд и Фонд социального страхования были преобразованы в СФР. Если у индивидуального предпринимателя есть наёмные работники, он обязан сдавать дополнительную отчётность в эту организацию.
Сдаётся форма ЕФС-1 — она заменяет несколько действовавших бумаг (СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, ФСС). Документ включает:
Если крайний срок сдачи попадает на выходной или праздничный день, то дата переносится на ближайший рабочий день — штрафы в этом случае не применяются.
Сдаётся форма ЕФС-1 — она заменяет несколько действовавших бумаг (СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, ФСС). Документ включает:
- Раздел 1 (включая подраздел 1.1) — раз в месяц до 25 числа следующего периода, а при приёме или увольнении — на следующий день после события.
- Подраздел 1.3 — раз в месяц до 25 числа.
- Раздел 2 (подраздел 1.2) — каждый год до 25 января.
- Подраздел 3 — ежеквартально до 25 числа месяца после квартала.
Если крайний срок сдачи попадает на выходной или праздничный день, то дата переносится на ближайший рабочий день — штрафы в этом случае не применяются.
Нулевая отчётность
Даже если бизнесмен временно не осуществляет деятельность, он обязан своевременно подавать отчёты. В таких случаях обязательные документы, включая декларации по ОСНО и УСН, заполняются с нулевыми показателями. Это подтверждает отсутствие доходов и хозяйственных операций. Сдавать документацию нужно в стандартные сроки.
Сроки сдачи отчётности
В 2025 году потребуется сдать декларации за прошлый год, а также ряд отчётов по текущему периоду. Все ИП должны подать в установленные сроки следующие отчёты:
ИП с сотрудниками отдельно подают дополнительные отчётные документы. Это:
Куда отправлять документы
Существует несколько способов подачи отчётов в налоговую. Это делают:
- Лично. Можно собрать необходимые документы и передать их в отделение ФНС при личном визите. Это удобно, если налоговая находится рядом и нет желания разбираться с почтовыми отправлениями или электронными сервисами.
- По почте. Отчётность можно отправить заказным письмом, но с обязательной описью вложения и уведомлением о вручении. При этом датой сдачи станет день приёма письма в отделении почты. Важно заранее сделать копии документов: одна остаётся у ИП, а другая направляется в налоговую.
- Через онлайн-бухгалтерию. Максимально удобный способ, который требует наличия квалифицированной электронной подписи (КЭП). Однако с помощью онлайн-бухгалтерии отправить отчёты проще всего.
- Через личный кабинет ФНС. На портале налоговой службы возможно отправить отчётность в электронном варианте. Однако для этого также потребуется КЭП.
Штрафы за нарушение сроков
Ведение бизнеса предполагает соблюдение правил, нарушение которых приводит к штрафам. Документы, по которым предпринимателей привлекают к ответственности, — это КоАП РФ и Налоговый кодекс. В некоторых случаях санкции для ИП мягче, чем для юрлиц, но есть и одинаковые штрафы.
Если ИП не подаёт декларацию или расчёт по страховым взносам в срок, ему грозит штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% от начисленной суммы. Минимально возможный штраф составляет 1000 рублей.
Если задержка превышает 20 дней, налоговая вправе заблокировать счета ИП. Блокировку снимут только после подачи отчётности.
Раз в 5 лет Росстат проводит перепись организаций, и предприниматели должны подавать для отчёта форму 1-Предприниматель. Если отчёт не сдан, штраф составит:
Размер штрафа:
Если ИП не подаёт декларацию или расчёт по страховым взносам в срок, ему грозит штраф 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц, но не более 30% от начисленной суммы. Минимально возможный штраф составляет 1000 рублей.
Если задержка превышает 20 дней, налоговая вправе заблокировать счета ИП. Блокировку снимут только после подачи отчётности.
Раз в 5 лет Росстат проводит перепись организаций, и предприниматели должны подавать для отчёта форму 1-Предприниматель. Если отчёт не сдан, штраф составит:
- от 10 000 до 20 000 рублей при первом нарушении;
- от 30 000 до 50 000 рублей при повторном нарушении.
Размер штрафа:
- 10 000 рублей за один пропущенный период;
- 30 000 рублей за несколько периодов.
- штраф от 20% до 40% от неуплаченной суммы;
- пени за каждый день просрочки (1/300 ставки ЦБ).
Ведение отчётности — важная обязанность ИП, и без этого не обойтись. Предприниматель может вести и подавать документацию самостоятельно, а может доверить работу сторонним специалистам. Главное, чтобы отчёты подавались в срок — это позволит избежать штрафов и проблем с контролирующими органами.